Il verbale compenso amministratore Srl è il documento con cui i soci formalizzano la determinazione, la conferma o la modifica del compenso spettante all’amministratore della società. Il verbale descrive la riunione o la decisione adottata, identifica i partecipanti e indica importo, decorrenza, durata, modalità di pagamento ed eventuali componenti aggiuntive.
Viene normalmente utilizzato quando si nomina un nuovo amministratore, si rinnova o modifica un incarico, si aggiorna il compenso fisso, si introduce una componente variabile oppure si disciplinano rimborsi spese, benefit e partecipazioni agli utili. Può essere utile anche per documentare una decisione già prevista nell’atto costitutivo o per regolarizzare la relativa documentazione societaria.
Il modello può servire a soci, amministratori, professionisti, consulenti contabili e responsabili amministrativi. Prima dell’utilizzo occorre verificare lo statuto, la precedente decisione di nomina, la struttura dell’organo amministrativo e la modalità di decisione prevista. In alcune Srl la competenza può spettare ai soci, mentre per particolari funzioni può essere necessario considerare anche le attribuzioni dell’organo amministrativo e le eventuali previsioni statutarie.
Fac simile Verbale compenso amministratore Srl Word
In questa sezione è possibile trovare il modello Verbale compenso amministratore Srl Word.
Esempio Verbale compenso amministratore Srl
VERBALE DELLA DECISIONE DEI SOCI DI SOCIETÀ A RESPONSABILITÀ LIMITATA
Determinazione del compenso dell’amministratore
Società __________________________________________ S.r.l.
Sede legale in __________________________________________, via __________________________________________ n. ______
Codice fiscale __________________________________________
Partita IVA __________________________________________
Numero di iscrizione al Registro delle Imprese di __________________________________________
REA n. __________________________________________
Capitale sociale euro __________________________________________, di cui versato euro __________________________________________
In data _____________, alle ore _____________, presso __________________________________________, si è riunita l’assemblea dei soci della società __________________________________________ S.r.l., regolarmente convocata in data _____________ mediante __________________________________________, nel rispetto delle modalità e dei termini previsti dall’atto costitutivo e dallo statuto sociale.
La riunione è convocata per discutere e deliberare sul seguente
ORDINE DEL GIORNO
Determinazione, conferma o modifica del compenso spettante all’amministratore __________________________________________ per l’incarico di __________________________________________, con decorrenza dal _____________.
Sono presenti o rappresentati i seguenti soci:
1. Socio __________________________________________, codice fiscale __________________________________________, titolare di una partecipazione pari al _____________% del capitale sociale, presente personalmente / rappresentato da __________________________________________ in forza di delega allegata al presente verbale.
2. Socio __________________________________________, codice fiscale __________________________________________, titolare di una partecipazione pari al _____________% del capitale sociale, presente personalmente / rappresentato da __________________________________________ in forza di delega allegata al presente verbale.
3. Socio __________________________________________, codice fiscale __________________________________________, titolare di una partecipazione pari al _____________% del capitale sociale, presente personalmente / rappresentato da __________________________________________ in forza di delega allegata al presente verbale.
Totale capitale sociale presente o rappresentato: _____________%.
Sono inoltre presenti:
L’amministratore __________________________________________, in qualità di __________________________________________.
Il componente dell’organo di controllo o il revisore __________________________________________, in qualità di __________________________________________.
Altri partecipanti o invitati: __________________________________________.
Assume la presidenza della riunione il/la signor/a __________________________________________, il/la quale nomina quale segretario/a il/la signor/a __________________________________________, che accetta.
Il presidente constata e dà atto:
a) che la convocazione è stata effettuata in data _____________ mediante __________________________________________;
b) che sono state rispettate le modalità e i termini previsti dall’atto costitutivo e dallo statuto sociale;
c) che sono presenti o rappresentati soci titolari complessivamente del _____________% del capitale sociale;
d) che la riunione è validamente costituita ai sensi dell’atto costitutivo, dello statuto sociale e della normativa applicabile;
e) che i soci sono legittimati a partecipare e a votare sulla materia posta all’ordine del giorno;
f) che non sono state sollevate contestazioni in merito alla regolare costituzione della riunione.
Il presidente illustra ai presenti la proposta relativa alla determinazione del compenso spettante all’amministratore.
DATI DELL’AMMINISTRATORE
Nome e cognome o denominazione: __________________________________________
Codice fiscale: __________________________________________
Data e luogo di nascita, se persona fisica: __________________________________________
Residenza o sede: __________________________________________
Carica ricoperta: __________________________________________
Data della nomina: _____________
Atto o decisione di nomina: __________________________________________
Durata dell’incarico: __________________________________________
Poteri e funzioni attribuiti: __________________________________________
COMPENSO PRECEDENTE
Il compenso precedentemente riconosciuto all’amministratore era pari a:
euro _____________ lordi annui / mensili / per l’intero periodo dell’incarico;
con decorrenza dal _____________;
con periodicità di pagamento __________________________________________;
oltre a __________________________________________.
Il compenso precedente viene confermato / modificato / sostituito con la presente decisione.
DETERMINAZIONE DEL COMPENSO
I soci, esaminata la proposta, tenuto conto dell’incarico ricoperto, delle responsabilità attribuite, delle funzioni svolte e della situazione della società,
DELIBERANO
1. di determinare il compenso spettante all’amministratore __________________________________________ per l’incarico di __________________________________________ nella misura di euro _____________ lordi annui / mensili / complessivi;
2. di stabilire che il compenso decorrerà dal giorno _____________ e sarà riconosciuto fino al giorno _____________ / per tutta la durata dell’incarico / fino a diversa decisione dei soci;
3. di stabilire che il compenso sarà corrisposto con periodicità __________________________________________, entro il giorno _____________ di ciascun mese / trimestre / anno, mediante __________________________________________;
4. di precisare che l’importo deliberato si intende al lordo delle ritenute fiscali, previdenziali e assicurative eventualmente applicabili;
5. di stabilire che, in caso di nomina, cessazione o modifica dell’incarico nel corso dell’anno, il compenso sarà determinato proporzionalmente al periodo di effettiva permanenza nella carica, salvo diversa disposizione: __________________________________________;
6. di stabilire che il compenso comprende / non comprende eventuali compensi per particolari cariche o funzioni, come di seguito specificato: __________________________________________;
7. di stabilire che il compenso comprende / non comprende lo svolgimento di ulteriori attività professionali o lavorative diverse dall’incarico amministrativo;
8. di precisare che eventuali attività ulteriori rispetto alla carica amministrativa dovranno essere disciplinate con separato accordo o contratto, previa verifica della relativa legittimità, congruità e compatibilità;
9. di riconoscere all’amministratore il rimborso delle spese sostenute nell’interesse della società, purché documentate e preventivamente autorizzate / autorizzate secondo le procedure interne della società;
10. di stabilire che le spese rimborsabili comprendono: __________________________________________;
11. di stabilire che non sono rimborsabili le seguenti spese: __________________________________________.
COMPENSO VARIABILE
È riconosciuta / non è riconosciuta una componente variabile del compenso.
La componente variabile è determinata secondo i seguenti criteri:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Il periodo di riferimento è il seguente: __________________________________________.
La percentuale o l’importo massimo riconoscibile è pari a __________________________________________.
La componente variabile sarà liquidata entro il _____________, previa verifica dei risultati da parte di __________________________________________.
I risultati saranno verificati sulla base dei seguenti parametri:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
PARTECIPAZIONE AGLI UTILI
È riconosciuta / non è riconosciuta all’amministratore una partecipazione agli utili.
La partecipazione è determinata nella misura di __________________________________________, sulla base di __________________________________________, nel rispetto della normativa applicabile e delle risultanze del bilancio regolarmente approvato.
La partecipazione sarà liquidata secondo le seguenti modalità:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
BENEFIT E COMPENSI IN NATURA
Sono riconosciuti / non sono riconosciuti i seguenti benefit o compensi in natura:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Il valore dei benefit sarà determinato secondo la normativa applicabile e sarà assoggettato agli eventuali adempimenti fiscali e previdenziali previsti.
DECORRENZA E PAGAMENTI GIÀ EFFETTUATI
La presente decisione produce effetti dal giorno _____________.
I pagamenti eventualmente già effettuati nel periodo compreso tra il _____________ e il _____________ sono confermati / devono essere imputati al compenso deliberato / devono essere oggetto di separata verifica.
Eventuali somme già corrisposte e non comprese nella presente deliberazione:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
DICHIARAZIONI DELL’AMMINISTRATORE
L’amministratore dichiara:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
L’amministratore dichiara inoltre di accettare / non accettare il compenso e le condizioni sopra indicate.
EVENTUALI DICHIARAZIONI DEI SOCI O DELL’ORGANO DI CONTROLLO
Il socio __________________________________________ dichiara:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Il socio __________________________________________ dichiara:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Il componente dell’organo di controllo o il revisore dichiara:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
VOTAZIONE
Il presidente pone in votazione la proposta di determinazione del compenso sopra riportata.
La votazione avviene mediante __________________________________________.
Voti favorevoli: n. _____________, rappresentativi del _____________% del capitale sociale.
Voti contrari: n. _____________, rappresentativi del _____________% del capitale sociale.
Astenuti: n. _____________, rappresentativi del _____________% del capitale sociale.
Soci non votanti: __________________________________________.
Esito della votazione: la proposta è approvata / respinta / approvata con le seguenti modifiche:
__________________________________________________________________
DELIBERAZIONE FINALE
I soci, con la maggioranza prevista dall’atto costitutivo e dallo statuto sociale,
DELIBERANO
di determinare / confermare / modificare il compenso spettante all’amministratore __________________________________________, codice fiscale __________________________________________, per la carica di __________________________________________, nella misura e secondo le condizioni indicate nel presente verbale.
Il compenso è pari a euro _____________ lordi annui / mensili / complessivi, con decorrenza dal _____________ e durata fino al _____________ / per tutta la durata dell’incarico.
Il compenso comprende:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Il compenso non comprende:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Sono inoltre riconosciuti:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Sono incaricati dell’esecuzione della presente decisione:
il/la signor/a __________________________________________;
il consulente contabile e fiscale __________________________________________;
il responsabile amministrativo __________________________________________.
Gli incaricati provvederanno agli adempimenti contabili, fiscali, previdenziali e amministrativi conseguenti, secondo la normativa applicabile.
Il presente verbale non disciplina eventuali rapporti di lavoro subordinato, collaborazioni professionali o incarichi autonomi diversi dalla carica amministrativa, che dovranno essere regolati, ove necessario, con separata documentazione.
NULLA OSTA O PARERE DELL’ORGANO DI CONTROLLO
L’organo di controllo o il revisore ha espresso il seguente parere:
favorevole / contrario / non richiesto / non presente.
Contenuto del parere:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
APPROVAZIONE DEL VERBALE
Null’altro essendovi da deliberare, il presidente dichiara chiusa la riunione alle ore _____________.
Il presente verbale viene letto / viene dato per letto ai presenti, che lo approvano / lo approvano con le seguenti modifiche:
__________________________________________________________________
Il presente verbale sarà conservato nel libro delle decisioni dei soci e nella documentazione societaria, unitamente agli allegati richiamati.
Luogo e data: __________________________________________
Il presidente
Nome e cognome: __________________________________________
Firma: __________________________________________
Il segretario
Nome e cognome: __________________________________________
Firma: __________________________________________
EVENTUALI FIRME DEI SOCI
Socio __________________________________________
Firma: __________________________________________
Socio __________________________________________
Firma: __________________________________________
Socio __________________________________________
Firma: __________________________________________
ALLEGATI
Allegato n. 1: avviso di convocazione del _____________.
Allegato n. 2: prova dell’invio e della ricezione della convocazione.
Allegato n. 3: elenco dei soci presenti o rappresentati.
Allegato n. 4: delega conferita da __________________________________________.
Allegato n. 5: prospetto riepilogativo del compenso.
Allegato n. 6: criteri di determinazione della componente variabile.
Allegato n. 7: parere dell’organo di controllo o del revisore.
Allegato n. 8: atto o decisione di nomina dell’amministratore.
Allegato n. 9: altro __________________________________________.
Come compilare Verbale compenso amministratore Srl
Per compilare correttamente il verbale occorre innanzitutto verificare chi sia competente a decidere il compenso. Nella Srl la determinazione può rientrare nelle attribuzioni dei soci, ma l’atto costitutivo o lo statuto possono distribuire diversamente le competenze, soprattutto quando il compenso riguarda particolari cariche o funzioni. Prima di fissare la riunione è quindi opportuno confrontare lo statuto, l’atto o decisione di nomina e le eventuali precedenti deliberazioni ancora efficaci.
Nella parte iniziale inserire i dati aggiornati della società, utilizzando preferibilmente la visura camerale e la documentazione societaria più recente. Devono essere riportati denominazione completa, forma giuridica, sede, codice fiscale, partita IVA, numero di iscrizione al Registro delle imprese, REA e, se ritenuto utile, capitale sociale. Evitare di copiare automaticamente i dati da vecchi verbali, perché sede, denominazione o altri elementi possono essere cambiati.
Indicare poi la data, l’ora e il luogo della riunione, specificando se la decisione viene assunta in assemblea oppure con una modalità scritta ammessa dall’atto costitutivo. Il modello è impostato come verbale di riunione: se la società utilizza consultazione scritta o consenso espresso per iscritto, il testo deve essere adattato eliminando le formule incompatibili con una riunione fisica e indicando la modalità concretamente adottata.
La convocazione deve essere descritta con precisione. Inserire la data, il mezzo utilizzato, i destinatari e il riferimento alle regole statutarie rispettate. Conservare le prove di invio e ricezione, perché possono essere necessarie per dimostrare la regolarità della procedura. Se tutti i soci sono presenti o rappresentati, non bisogna comunque dare per scontato che ogni formalità sia irrilevante: occorre verificare cosa prevede lo statuto e riportare fedelmente eventuali rinunce o contestazioni.
Per ciascun socio indicare nome o denominazione, codice fiscale, percentuale di partecipazione e modalità di partecipazione. Se il socio è rappresentato, specificare il delegato e conservare la delega tra gli allegati. Il totale del capitale presente o rappresentato deve essere coerente con le singole quote. Vanno inoltre indicati amministratori, organo di controllo o revisore, se presenti, e altri partecipanti invitati alla riunione.
Il presidente e il segretario devono essere identificati prima di riportare le verifiche sulla costituzione della riunione. Il presidente dirige i lavori, illustra la proposta e accerta l’esito della votazione; il segretario redige il documento. Le formule relative a regolarità della convocazione, presenza dei soci e possibilità di deliberare devono essere mantenute soltanto se corrispondono alla situazione effettiva. Non inserire dichiarazioni di unanimità, assenza di contestazioni o validità della riunione se non sono state realmente verificate.
La sezione dedicata all’amministratore deve contenere dati sufficienti a identificarlo senza ambiguità. Indicare nome e cognome o denominazione, codice fiscale, residenza o sede, carica ricoperta, data e atto di nomina, durata dell’incarico e poteri attribuiti. Se esistono più amministratori, è preferibile specificare il compenso destinato a ciascuno e distinguere il compenso per la carica da quello eventualmente riconosciuto per funzioni ulteriori.
Nel compilare la parte economica indicare sempre l’importo lordo e chiarire se è annuale, mensile o complessivo. Specificare la decorrenza, la durata, la periodicità e il mezzo di pagamento. Se il compenso sostituisce o modifica un importo precedente, riportare il trattamento precedente e spiegare da quale data opera la nuova decisione. In caso di nomina o cessazione durante l’anno, precisare se si applica un criterio proporzionale e come vengono trattate eventuali somme già pagate.
Eventuali compensi variabili devono essere descritti con criteri verificabili. Occorre indicare il periodo di riferimento, i risultati da raggiungere, i parametri utilizzati, l’importo o la percentuale massima e il soggetto incaricato della verifica. Una formula generica collegata ai risultati della società può essere insufficiente. Anche la partecipazione agli utili deve essere definita in modo chiaro e coordinata con il bilancio approvato e con il trattamento fiscale applicabile.
Per rimborsi spese e benefit specificare cosa è compreso, quali documenti devono essere prodotti e quali procedure interne devono essere rispettate. Il compenso dell’amministratore non dovrebbe essere confuso con il corrispettivo per attività professionali, collaborazioni o rapporti di lavoro subordinato diversi dalla carica. Quando tali attività esistono, è prudente disciplinarle con documentazione separata, verificandone legittimità, compatibilità e corretta qualificazione.
La votazione deve riportare modalità utilizzata, voti favorevoli, contrari, astenuti, eventuali soci non votanti e percentuali di capitale rappresentate. Questi dati devono essere coerenti con le quote indicate nella parte iniziale e con le maggioranze previste dallo statuto. Non inserire quorum o percentuali standard senza aver controllato le regole applicabili alla società. La deliberazione finale deve essere autonoma e riassumere beneficiario, importo, decorrenza, durata, componenti comprese ed eventuali incaricati dell’esecuzione.
Al termine indicare l’ora di chiusura, le modalità di lettura o approvazione del verbale e le eventuali modifiche richieste dai presenti. Il presidente e il segretario devono firmare il documento; ulteriori firme dei soci possono essere raccolte quando richieste dalla modalità decisionale, dallo statuto o ritenute utili per documentare la partecipazione. Le deleghe, l’avviso di convocazione, le ricevute, l’elenco presenze, il prospetto del compenso e gli eventuali pareri devono essere allegati solo se effettivamente esistenti e richiamati nel verbale.
Dopo la sottoscrizione, il verbale deve essere conservato nella documentazione societaria e, ove previsto, nel libro delle decisioni dei soci insieme agli allegati. Copia deve essere trasmessa al consulente contabile o al responsabile amministrativo per coordinare registrazioni, pagamenti, ritenute e adempimenti fiscali o previdenziali. Non esiste un obbligo generale di deposito al Registro delle imprese per il solo verbale relativo al compenso, ma eventuali atti collegati, come nomina, cessazione, variazione dei poteri o modifiche dell’atto costitutivo, possono seguire regole diverse. Bollo, registrazione e ulteriori formalità devono essere valutati in base alla forma del documento e all’uso concreto.
